盡職審查旨在了解擬建立的關係。文件提供證據，而清晰說明客戶背景、安排目的及預期活動，能讓這些證據更有意義。先整理相關說明，是有用的起點。
誰正在建立客戶關係？
個人開戶可能需要身份及地址證明。就企業而言，FIDERE 已公佈框架列明公司註冊資料、章程文件，以及董事、股東與授權簽署人的資料。所需文件取決於安排及風險評估。
各項文件應對同一客戶作出一致描述。如姓名、地址或職責已有變更，說明變更情況比假設舊文件仍然足夠更有幫助。
誰最終擁有或控制？
公司名稱本身不足以說明所有權。如安排涉及多個實體，所有權架構圖有助連結直接股東與最終實益擁有人，相關記錄則讓這些關係可以核實。
FIDERE 的企業盡職審查亦考慮業務活動、預期交易及相關交易對手或市場。這些背景有助解釋採用架構的原因，以及預期進行的活動。
如何說明資金與財富來源？
資金來源的討論，關注特定安排或活動所涉及款項的來源；財富來源的討論，則考慮較廣泛的財富累積過程。兩者可能使用相關證據，但回答的是不同問題。
已公佈政策容許要求補充資料，並在較高風險情況下進一步佐證。一般指南無法確定每宗個案所需的全部證據；具體文件要求須按客戶情況及擬進行活動而定。
讓說明保持更新。
完成首次文件要求，不代表盡職審查已結束，也不保證獲接納。所有權變動、新業務活動及不同交易模式可能引發進一步覆核。重要情況改變時，客戶應提供準確更新，並透過約定渠道提交敏感證明記錄。
